Weer een nieuw register: het Trustregister

Het Trustregister geldt voor trusts of soortgelijke juridische constructies (hierna: de Trust). Hieronder valt in Nederland op dit moment het fonds voor gemene rekening (hierna: FGR). Vanaf 1 november 2022 heeft de beheerder van de Trust (hierna: Trustee) drie maanden de tijd om de uiteindelijke belanghebbende (hierna: UBO’s) in te schrijven in het Trustregister.

In deze blog bespreek ik de belangrijkste aandachtpunten met betrekking tot de registratie van UBO’s bij de Trust.

Wat registreert het Trustregister en waarom?

Het Trustregister is ingevoerd om misbruik van het financiële stelsel voor fraude, terrorismefinanciering of het wiswassen van geld te voorkomen. Dit poogt het Trustregister te doen door het registreren van de UBO’s van de Trust. Het Trustregister is van toepassing op:

1. Trusts die zijn gevestigd in Nederland; en
2. Trusts waarvan de Trustee buiten de EU woonachtig is en namens de Trust in Nederland een zakelijke relatie aangaat dan wel onroerend goed verwerft (hierna: Non-EU Trustees).

Wie en wat dient er geregistreerd te worden?

Als UBO’s van de Trust worden de volgende natuurlijke personen gerekend:

1. de oprichter(s) van de Trust;
2. de Trustee(s);
3. de eventuele protector(s) van de Trust;
4. de begunstigden dan wel de groep personen in wiens belang de Trust hoofdzakelijk is opgericht of werkzaam is; en
5. elke andere natuurlijke persoon die door (in)directe eigendom of via andere middelen de uiteindelijke zeggenschap uitoefent over de Trust.

In het Trustregister wordt de naam van de Trust opgenomen, het type Trust en de datum en plaats van totstandkoming. Het document waaruit dit blijkt moet bij de registratie worden aangeleverd maar wordt niet publiek toegankelijk. Van de UBO’s van de Trust wordt opgenomen: de voor- en achternaam, de geboortemaand en -jaar, de nationaliteit, woonstaat en de aard en omvang (in bandbreedtes) van het gehouden belang. De drempel van 25% geldt in dit geval niet.

Werking registratie

De Trustee is verantwoordelijk voor de registratie van de UBO’s in het Trustregister en tevens het actueel houden van deze gegevens. De registratie wordt gedaan door de Trustee. De UBO’s worden daarbij verplicht de benodigde informatie aan te leveren aan de Trustee. De registratie werkt verschillend voor Trustees woonachtig in Nederland, de EU en buiten de EU. Deze verschillende routes zet ik hieronder uiteen.

De Trustee die woonachtig is in Nederland

Indien de Trustee in Nederland woont vindt registratie plaats via de DigiD inloggegevens van de Trustee. De Trustee kan de UBO’s registreren via www.uboregistertrusts.nl. Hier moeten de gegevens van de Trust en de UBO worden opgegeven.

Non-EU Trustees

Indien de Trustee een Non-EU Trustee is dient de Trustee voordat hij/zij de UBO’s kan registreren eerst een persoonlijk account aan te vragen via een aanvraagformulier welke te downloaden is op hwww.uboregistertrusts.nl/voorbereiden-en-registreren/non-eu-trustees.Dit formulier dient ingevuld te worden en per post opgestuurd te worden naar:

KVK

t.a.v. UBO-register trusts

Postbus 48

3500 AA Utrecht

Nederland

Trustees die woonachtig zijn in de EU

Indien de Trustee woonachtig is in de EU, niet zijnde Nederland, dient de registratie plaats te vinden in het register van het desbetreffende land.

De registratie van de UBO’s in het Trustregister moet uiterlijk 1 februari 2023 hebben plaatsgevonden. Bij de oprichting van een nieuwe Trust dient registratie binnen één week na de oprichting plaats te vinden. Na de eerste registratie in het Trustregister wordt er een uniek kenmerk aan de Trust toegekend, vergelijkbaar met een KvK-nummer. Dit unieke kenmerk dient te worden vermeld op alle schriftelijke uitlatingen die namens de Trust worden verricht. Latere wijzigingen in de UBO’s dienen telkens binnen één week te worden doorgegeven.

Hulp nodig?

Heeft u een trust of een fonds voor gemene rekening? Dan is actie vereist. Indien gewenst helpen wij u uiteraard graag.

Geschreven door Britt Gankema.